臺灣彰化地方法院刑事簡易　洗錢防制法等（2026-07-03）

公 訴 人 臺灣彰化地方檢察署檢察官

被 告 楊皓凱

上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（114年

度偵字第796號），本院訊問後，被告自白犯罪，認宜以簡易判

決處刑，逕以簡易判決處刑如下：

楊皓凱幫助犯洗錢防制法第19條第1項後段之一般洗錢罪，處有

期徒刑4月，併科罰金新臺幣2,000元，有期徒刑如易科罰金，罰

金如易服勞役，均以新臺幣1,000元折算1日。

未扣案之犯罪所得新臺幣2,000元沒收，於全部或一部不能沒收

或不宜執行沒收時，追徵其價額。

犯罪事實及理由

一、本案犯罪事實及證據，除證據部分補充被告楊皓凱於準備程序中之自白外，其餘均引用起訴書之記載（如附件）。

二、論罪科刑：

㈠核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第19條第1項後段之幫助一般洗錢罪。

㈡被告以一提供帳戶之行為幫助他人實行詐欺取財及洗錢等犯行，乃以一行為觸犯上開數罪名，並侵害告訴人曾寶億等2人之財產法益，為想像競合犯，爰依刑法第55條前段規定，從一重之幫助一般洗錢罪處斷。

㈢刑之減輕事由：⒈被告以幫助之意思，參與構成要件以外之行為，為幫助犯，爰依刑法第30條第2項規定，依正犯之刑減輕之。⒉被告並未自動繳交本案犯罪所得，尚無洗錢防制法第23條第3項前段規定之適用，附此敘明。

㈣爰以行為人之責任為基礎，審酌被告雖未實際參與詐欺被害人或洗錢之過程，惟其輕率提供帳戶資料，導致帳戶遭他人作為詐欺、洗錢工具使用，增加國家查緝犯罪及被害人尋求救濟之困難，所為實有不該；兼衡其犯罪之動機、目的、手段、被害金額之多寡、素行，及自述高中畢業之智識程度、未婚、無扶養對象、從事餐飲業、月薪新臺幣（下同）3萬多元、須按月償還5,000元負債之家庭生活經濟狀況（本院卷第41頁），與坦承犯罪之犯後態度等一切情狀，量處如主文所示之刑，並諭知易科罰金及易服勞役之折算標準。

三、沒收：

㈠犯罪所得：被告有因本案犯行而取得報酬2,000元，此據其供承在卷（本院卷第40頁），核屬其未扣案之犯罪所得，爰依刑法第38條之1第1項前段、第3項規定宣告沒收，並於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。

㈡供犯罪所用之物：被告所提供之提款卡，雖屬其供本案犯罪所用之物，惟考量此類物品可隨時停用、掛失補辦，對於沒收制度所欲達成之社會防衛目的尚無助益，不具刑法上重要性，爰依刑法第38條之2第2項規定不予宣告沒收。

㈢洗錢標的：告訴人曾寶億等2人受詐所匯款項，固為洗錢防制法第25條第1項所稱洗錢之財物，惟考量被告係以提供帳戶資料方式幫助他人實行洗錢犯行，非居於主導犯罪之地位，且未曾實際經手、支配該洗錢標的，宣告沒收尚有過苛之虞，爰依刑法第38條之2第2項規定不予宣告沒收、追徵。

四、依刑事訴訟法第449條第2項、第450條第1項、第454條第2項，逕以簡易判決處刑如主文。

五、如不服本判決，得自收受送達之日起20日內，向本院提出上訴狀，上訴於本院第二審合議庭（須附繕本）。

本案經檢察官林俊杰提起公訴，檢察官鄭羽棻到庭執行職務。

以上正本證明與原本無異。

如不服本件判決，應自收受送達之日起20日內，表明上訴理由，

向本院提起上訴狀(須附繕本)。

告訴人或被害人對於判決如有不服具備理由請求檢察官上訴者，

其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。

附錄本案論罪科刑法條：

《洗錢防制法第19條第1項》

有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併

科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺

幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以

下罰金。

《刑法第339條第1項》

意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之

物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰

金。

【附件】：

臺灣彰化地方檢察署檢察官起訴書

被 告　楊皓凱

上列被告因詐欺等案件，業經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯

罪事實及證據並所犯法條分敘如下：

犯罪事實

一、楊皓凱能知悉目前社會上有眾多不法份子為掩飾不法行徑，避免執法人員追訴及處罰，經常利用他人之人頭帳戶資料作為犯罪工具，以確保自己犯罪所得不法利益並掩人耳目，且可預見提供自己之金融帳戶相關資料予陌生人士使用，常與財產犯罪密切相關，可能被犯罪集團所利用以遂行詐欺犯罪及隱匿、掩飾犯罪所得財物或財產上利益，且犯罪集團提領或轉帳至他處後，會產生遮斷資金流動軌跡以逃避國家追訴、處罰之效果，竟仍基於縱取得其帳戶者以該帳戶供犯詐欺取財犯罪之收受、提領贓款使用，以掩飾、隱匿犯罪所得而洗錢，亦不違背其本意之幫助詐欺取財及幫助洗錢之不確定故意，於民國113年8月25日1時44分許，在網路以通訊軟體與暱稱「邱志忠」之不詳詐欺集團成員聯繫後，同意以新臺幣(下同)7萬元之報酬，於同日2時30分許，在臺中市○○區○○路0段00○00號統一超商股份有限公司○○門市，將其申辦之臺灣中小企業銀行帳戶金融卡，以店到店寄件方式，交付予「邱志忠」，並以通訊軟體LINE告知金融卡密碼；另於113年8月27日2時53分許，由「邱志忠」匯款2,000元至楊皓凱名下之台新國際商業銀行帳號000-00000000000000號帳戶(下稱台新銀行帳戶)後，雙方協議，楊皓凱同意以6萬元及每日1,000元生活補助，共計6萬3,000元之報酬，出租上開台新銀行帳戶，並於同日23時50分許，在上址○○門市，將上開台新銀行帳戶金融卡，以店到店寄件方式，交付予「邱志忠」，再以通訊軟體LINE告知金融卡密碼，容任「邱志忠」與所屬詐欺集團使用上開台新銀行及臺灣中小企業銀行等2帳戶收受、提領或轉帳不明款項。嗣「邱志忠」與所屬詐欺集團意圖為自己不法之所有，共同基於詐欺取財、洗錢之犯意聯絡，於附表所示之時間、詐欺方式，詐欺如附表所示之人，致其等均陷於錯誤，匯款如附表所示之金額至附表所示楊皓凱台新銀行帳戶，並遭詐欺集團提領，以此方式掩飾、隱匿詐欺取財犯罪所得之去向。

二、案經曾寶億、楊士榮訴由彰化縣警察局北斗分局報告偵辦。

證據並所犯法條

一、證據清單及待證事實：

編號 證據名稱 待證事實 1 被告楊皓凱於偵查中之供述 1.被告坦承上揭以7萬元之報酬，交付提供其臺灣中小企業銀行帳戶金融卡及密碼予「邱志忠」之事實 2.被告坦承前開以6萬元之報酬，交付提供其台新銀行帳戶金融卡及密碼予「邱志忠」之事實。 3.被告坦承於113年8月27日2時53分許，由「邱志忠」匯款2,000元至上開台新銀行帳戶，並已提領花用之事實。 2 告訴人曾寶億於警詢之指訴 1.告訴人曾寶億遭詐欺匯款經過之事實。 2.告訴人曾寶億遭詐欺後，於附表編號1所示之時間，匯款如附表編號1所示金額至附表編號1所示被告台新銀行帳戶之事實。 3 告訴人楊士榮於警詢之指訴 1.告訴人楊士榮遭詐欺匯款經過之事實。 2.告訴人楊士榮遭詐欺後，於附表編號2所示之時間，匯款如附表編號2所示金額至附表編號2所示被告台新銀行帳戶之事實。 4 被告與通訊軟體LINE暱稱「邱志忠」間對話記錄 1.被告上揭以7萬元之報酬，交付提供其臺灣中小企業銀行帳戶金融卡及密碼予「邱志忠」之事實。 2.被告前開以6萬元之報酬，交付提供其台新銀行帳戶金融卡及密碼予「邱志忠」之事實。 5 內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表(案件編號：0000000000)、臺南市政府警察局佳里分局西港分駐所陳報單、受(處)理案件證明單、受理各類案件紀錄表及受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、告訴人曾寶億與詐欺集團成員之通訊軟體對話紀錄 1.告訴人曾寶億遭詐欺匯款經過之事實。 2.告訴人曾寶億遭詐欺後，於附表編號1所示之時間，匯款如附表編號1所示金額至附表編號1所示被告台新銀行帳戶之事實。 6 內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表(案件編號：0000000000)、臺北市政府警察局內湖分局東湖派出所、受(處)理案件證明單、受理各類案件紀錄表及受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、告訴人楊士榮與詐欺集團成員之通訊軟體對話紀錄及網路交易明細 1.告訴人楊士榮遭詐欺匯款經過之事實。 2.告訴人楊士榮遭詐欺後，於附表編號2所示之時間，匯款如附表編號2所示金額至附表編號2所示被告台新銀行帳戶之事實。 7 被告台新銀行帳戶之基本資料及交易明細 1.「邱志忠」於113年8月27日2時53分許，匯款2,000元至被告台新銀行帳戶，被告並於同日10時58分許提領花用之事實。 2.附表所示之人遭詐欺後，於附表所示之時間，匯款如附表所示金額至被告台新銀行帳戶，並遭詐欺集團提領之事實。

二、核被告所為，係犯刑法第30條第1項、第339條第1項幫助詐欺取財及刑法第30條第1項、洗錢防制法第19條第1項後段之幫助洗錢等罪嫌。被告違反洗錢防制法第22條第1項、第3項第1款期約、收受對價而無正當理由交付帳戶罪之低度行為，為幫助一般洗錢罪之高度行為所吸收，不另論罪。被告以交付其上開台新銀行等帳戶資料之一行為，同時觸犯上開罪名，為想像競合犯，請依刑法第55條之規定，從一重之洗錢防制法第19條第1項後段之幫助犯處斷。

三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。

此　致

臺灣彰化地方法院

檢 察 官 林 俊 杰

本件正本證明與原本無異。

書 記 官 林 青 屏

編號 被害人 詐騙時間、方式 匯款時間、金額 (新臺幣/元） 匯款帳戶 1 曾寶億 (提出告訴) 詐欺集團不詳成員於113年8月30日前之某時許，假冒網路買家、客服人員聯繫曾寶億，佯稱販售遊戲帳號之銀行帳號遭凍結，須依指示存款解除等語，致曾寶億陷於錯誤，遂依指示匯款。 113年8月30日0時39分許，匯款1萬2,000元。 楊皓凱之台新銀行帳戶 2 楊士榮 (提出告訴) 詐欺集團不詳成員於113年8月28日17時許，假冒網路買家、客服人員聯繫楊士榮，佯稱販售遊戲帳號之銀行帳號輸入錯誤，須依指示解除等語，致楊士榮陷於錯誤，遂依指示匯款。 113年8月29日22時45分許，匯款1萬1元。 楊皓凱之台新銀行帳戶