臺灣新竹地方法院刑事簡易　洗錢防制法等（2026-06-30）

公 訴 人 臺灣新竹地方檢察署檢察官

被 告 何偉權

上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（114年

度偵字第14632號），被告於本院訊問程序中自白犯罪，本院認

宜以簡易判決處刑，判決如下：

何偉權共同犯洗錢防制法第十九條第一項後段之洗錢罪，處有期

徒刑伍月，併科罰金新臺幣壹萬元，有期徒刑如易科罰金，罰金

如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日；又共同犯洗錢防制法

第十九條第一項後段之洗錢罪，處有期徒刑陸月，併科罰金新臺

幣壹萬元，有期徒刑如易科罰金，罰金如易服勞役，均以新臺幣

壹仟元折算壹日；又幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之洗

錢罪，處有期徒刑伍月，併科罰金新臺幣參萬元，有期徒刑如易

科罰金，罰金如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。應執行

有期徒刑拾月，併科罰金新臺幣肆萬元，有期徒刑如易科罰金，

罰金如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。

扣案之犯罪所得新臺幣肆仟元沒收。

一、本案犯罪事實更正及證據補充如下述外，其餘均引用檢察官起訴書之記載（如附件）：

（一）本案犯罪事實更正如下：何偉權明知金融機構帳戶係供個人使用之重要理財及交易工具，關係個人財產及信用之表徵，且可預見將金融機構之帳戶任意提供他人使用，常與財產犯罪密切相關，被他人作為人頭帳戶實行詐欺犯罪使用，提領、轉帳被害人遭他人財產犯罪而匯入帳戶之款項，以製造金流斷點，致無從追查財產犯罪所得之去向，藉此躲避偵查機關追查，隱匿財產犯罪所得去向而洗錢，仍基於幫助詐欺取財、幫助洗錢之不確定故意，於民國114年5月20日前某日，在新竹縣○○鄉○○路0段000號之統一超商飛鳳門市，將其申辦之渣打國際商業銀行帳號000-00000000000000號帳戶（下稱渣打銀行帳戶）、遠東國際商業銀行帳號000-00000000000000號帳戶（下稱遠東銀行帳戶）、玉山國際商業銀行帳號000-0000000000000號帳戶（下稱玉山銀行帳戶）、台新國際商業銀行帳號000-00000000000000號帳戶之金融卡寄予真實姓名年籍不詳、通訊軟體LINE暱稱「紹軒」之人所屬之詐欺集團（下稱本案詐欺集團）成員收受，另將上開4張金融卡之密碼、元大商業銀行帳號000-00000000000000號帳戶之網路銀行帳號及密碼，以LINE傳送訊息之方式告知「紹軒」，並依指示登入禾亞數位科技股份有限公司之虛擬通貨平台帳號「00000000000il.com」帳戶（下稱HOYA BIT帳戶）完成驗證個人資料後，以新臺幣4,000元之代價，至臨櫃辦理約定轉帳之設定，將HOYA BIT帳戶綁定渣打銀行帳戶。嗣本案詐欺集團取得上開6個帳戶後，即共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，向如附表一所示之被害人，施用附表一所示之詐術，致渠等陷於錯誤，於如附表一所示之匯款時間，匯款如附表一所示之匯款金額至如附表一所示之匯款帳戶。另何偉權依其智識經驗，已預見如提供帳戶供人使用後，再依指示提領款項，常與詐欺取財之財產犯罪密切相關，且提領款項之目的係在於取得詐欺所得贓款及掩飾其他共犯犯行，竟將原幫助詐欺、幫助洗錢犯意，提升至與本案詐欺集團成員間共同犯詐欺取財、洗錢之不確定犯意聯絡，依「紹軒」之指示，於114年5月20日16時9分許，將附表一編號1、2所示之被害人匯入渣打銀行帳戶之其中19萬元，轉匯至玉山銀行帳戶，再依「紹軒」之指示，於如附表二所示之時間，將玉山銀行帳戶內如附表二所示之金額轉匯至「紹軒」指定之帳戶，而以此迂迴層轉之方式製造金流斷點，致無從追查前揭犯罪所得去向、所在，而隱匿詐欺犯罪所得。嗣經如附表一所示之被害人發覺有異，報警處理，始查悉上情。

（二）證據部分補充「被告何偉權於訊問程序中之自白」、「本院收據」。

二、論罪科刑：

（一）故核被告何偉權就附表一編號1至2所為，均係犯刑法第339條第1項之詐欺取財、洗錢防制法第19條第1項後段之一般洗錢罪；就附表一編號3至10所為，則係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財、刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第19條第1項後段之幫助一般洗錢罪。起訴意旨認被告就附表一編號3至10所為，同係犯刑法第339條第1項之詐欺取財罪、洗錢防制法第19條1項後段之一般洗錢等罪，容有違誤，此部分業經公訴檢察官以補充理由書更正，附此指明。

（二）被告就附表一編號1至2所示犯行，與「紹軒」間有犯意聯絡及行為分擔，均應論以共同正犯。

（三）被告就附表一編號3至10所示犯行，係一行為同時觸犯幫助洗錢及幫助詐欺取財罪，就附表一編號1至2所示犯行，乃係一行為同時觸犯一般洗錢及詐欺取財罪，均為想像競合犯，應依刑法第55條規定，各從較重之幫助一般洗錢罪、一般洗錢罪處斷。

（四）按刑法處罰之詐欺取財罪係侵害個人財產法益之犯罪，其罪數計算，依一般社會通念，應以被害人數、被害次數之多寡，決定其犯罪之罪數。又自然意義之數行為，得否評價為法律概念之一行為，應綜合客觀構成要件行為之重合情形、主觀意思活動之內容、所侵害之法益與行為間之關連性等要素，視個案情節依社會通念加以判斷。本案被告就附表一編號3至10部分所犯之幫助行為，與其附表一編號1至2部分所犯之正犯行為，難認係自然意義上之一行為，且兩者犯意不同（一為幫助犯意，一為正犯犯意），應分論併罰。是被告所犯幫助一般洗錢罪（附表一編號3至10部分）、2次一般洗錢罪（附表一編號1至2部分），犯意各別，行為互殊，應分論併罰。

（五）刑之減輕事由：1.被告就附表一編號3至10部分，係以幫助之意思，參與構成要件以外之行為，為幫助犯，爰依刑法第30條第2項規定，減輕其刑。另被告此部分所犯輕罪即幫助詐欺取財部分同有刑法第30條第2項之減輕事由，於量刑時併予審酌。2.另被告於偵查及本院審理中坦認幫助一般洗錢、一般洗錢等犯行，且業已繳回犯罪所得新臺幣（下同）4,000元，爰就被告附表一編號1至2所示2次一般洗錢罪，及附表一編號3至10所示1次幫助一般洗錢罪，均依洗錢防制法第23條第3項前段之規定減輕其刑，並就附表一編號3至10所示幫助一般洗錢罪部分，依法遞減之。

（六）爰審酌被告輕率提供金融帳戶資料予「紹軒」，容任他人使用其金融帳戶作為犯罪工具使用，嗣又依「紹軒」指示，共同為前開詐欺取財與洗錢犯行，遂行詐欺集團之犯罪計畫，騙取如附表一所示告訴人、被害人之財物，不僅使他人之財產權受到嚴重侵害且難以追償，同時妨礙檢警追緝犯罪行為人，破壞社會治安與金融秩序，重創人與人間之信任基礎，亦助長詐騙集團之猖獗與興盛，動機及行為均有可議；復衡以被告迄未與告訴人、被害人達成和解，犯罪所生損害未經彌補或降低，所為應予非難；惟考量被告犯後坦認犯行，並於將犯罪所得4,000繳回，業如前述，犯後態度尚可；又被告係聽從「紹軒」之指示行事，其參與程度較低；另被告無犯罪之前科紀錄，有法院前案紀錄表可查，素行良好，兼衡被告之犯罪動機與目的、犯罪手段、告訴人與被害人之人數及損失，暨其於本院訊問程序中自陳之智識程度、經濟與家庭生活狀況等一切情狀，分別量處如主文所示之刑，並斟酌被告所犯各罪之罪質、犯罪態樣及侵害法益相近、各次犯行時間、空間尚屬密接、犯罪行為之不法與罪責程度、對其施以矯正之必要性等裁量內部性界限，定其應執行刑如主文所示，同時均諭知易科罰金與易服勞役之折算標準。

三、沒收部分：

（一）被告因本案犯行實際獲取4,000元報酬一節，業經其供明在卷，且上開犯罪業經被告繳回扣案，有本院收據可資憑考，自應依刑法第38條之1第1項前段規定，就扣案之犯罪所得4,000元宣告沒收。

（二）至如附表一所示告訴人、被害人遭詐欺而匯入至被告金融帳戶之款項，固均為本案洗錢之財物，然該等款項業經詐欺集團不詳成員提領、轉匯殆盡，或由被告轉匯至指定之帳戶，是本院考量上開洗錢之財物非屬被告所有或在被告實際掌控中，被告對上開洗錢之財物不具所有權或事實上處分權，且本案被告要非屬主謀之核心角色，僅居於聽從指令行止之輔助地位，亦未獲有犯罪所得，故綜合其犯罪情節、角色、分工情形，認本案倘對被告宣告沒收及追徵全數之洗錢財物，非無過苛之虞，爰依刑法第38條之2第2項規定，不予宣告沒收或追徵，附此說明。

四、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第2項、第450條第1項，逕以簡易判決處刑如主文。

五、如不服本件判決，得自收受送達之日起20日內，向本院提起上訴狀（須附繕本），上訴於本院管轄之第二審地方法院合議庭。

以上正本證明與原本無異。

如不服本判決應於收受本判決後20日內向本院提出上訴書狀，上

訴書狀應敘述具體理由。上訴書狀未敘述上訴理由者，應於上訴

期間屆滿後20日內補提理由書狀於本院(均須按他造當事人之人

數附繕本 )「切勿逕送上級法院」。

附錄本案論罪科刑法條全文

中華民國刑法第339條

（普通詐欺罪）

意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之

物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰

金。

以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。

前二項之未遂犯罰之。

洗錢防制法第19條

有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併

科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺

幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以

下罰金。

前項之未遂犯罰之。

中華民國刑法第30條

（幫助犯及其處罰）

幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，

亦同。

幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。

附表一：

編號 被害人 施用詐術之方式 匯款時間 匯款金額 (新臺幣) 匯款帳戶 第一層 第二層 1 黃素菊 （未提告） 假親友詐欺 114年5月20日 11時28分許 30萬元 渣打銀行 帳戶

①於114年5月20日11時31分許，轉匯47萬7,406元至上開HOYA BIT帳戶。

②114年5月20日16時9分許，轉匯19萬2,631元至玉山銀行帳戶（此部分係由被告所轉匯）。 2 林秀鸞 （提告） 假親友詐欺 114年5月20日 11時22分許 37萬元 3 林美蘭 （提告） 網路平台 設定錯誤 114年5月26日 10時49分許 2萬9,985元 遠東銀行帳戶 4 張凱揚 （提告） 抽獎詐欺 114年5月26日 10時43分許 5,000元 5 李芯緹 （提告） 抽獎詐欺 114年5月26日 17時14分許 4萬9,985元 114年5月26日 17時16分許 4萬4,085元 6 胡哲瑋 （提告） 網路平台 設定錯誤 114年5月26日 17時59分許 5,016元 玉山銀行帳戶 114年5月26日 18時15分許 6,019元 遠東銀行帳戶 7 郭佳純 （未提告） 網路平台 設定錯誤 114年5月27日 0時49分許 2萬9,985元 玉山銀行帳戶 8 周婉暉 （提告） 網路平台 設定錯誤 114年5月27日 0時1分許 1萬元 114年5月27日 0時15分許 7萬9,123元 9 林宣妤 （提告） 抽獎詐欺 114年5月26日 16時30分許 4萬1,856元 114年5月26日 16時32分許 9,999元 10 黃秀豐 （提告） 網路平台 設定錯誤 114年5月26日 16時33分許 7,315元

附表二：

編號 轉匯時間 轉匯金額 (新臺幣) 1 114年5月20日 23時19分許 5萬元 2 114年5月20日 23時20分許 5萬元 3 114年5月21日 10時55分許 3萬元 4 114年5月21日 11時22分許 3萬元 5 114年5月21日 11時34分許 3萬元